Контакти

067-403-88-85

pension@yur-consol.kiev.ua

Как рассчитать пенсию (упрощенно)

Размер пенсии, согласно ЗУ «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» (Закон про пенсионное страхование, страховой закон) определяется следующим способом

Пенсия = зарплата * стаж * базовый показатель + доплаты

где:

(Могут употребляться некоторые условные термины в том значении, как они используются в программе «Пенсионные расчеты»)

Зарплата

Показатель зарплаты (условно «средний Кз», «индивидуальный коэффициент для вычисления») равен среднему месячному коэффициенту зарплаты.

Кз за каждый месяц получается делением зарплаты за этот месяц на среднюю зарплату в этом месяце по стране.

Для расчета берутся:

1. все месяцы начиная с 01.07.2000 года, в которых по данным системы персонифицированного учета уплачен необходимый страховой взнос;

2. по желанию, зарплаты до 30.06.2000 г. за любые 60 месяцев подряд не включая перерывы (зарплаты, между которыми нет стажа, можно объединить в один период). Для пенсий, назначенных до 01.10.2011 года, применение пятилетки зарплат обязательно - возможность не учитывать их для расчета в таком случае появляется у работающих пенсионеров при перерасчете по стажу и зарплате или при переходе на другой вид пенсии (при условии, что эти перерасчеты проводятся после 01.10.2011 года, во время действия новой редакции закона);

3. после чего с этими периодами зарплат проводится «оптимизация»: из расчета исключаются до 60 месяцев подряд (но не более 10% от общего количества месяцев фактического стажа) с низкими коэффициентами: таким образом эти месяцы входят в стаж, но не участвуют в подсчете коэффициентов зарплат;

4. время учета в центре занятости (переподготовки, повышения квалификации, получения пособия по безработице - часто с минимальным Кз) по желанию также может быть исключено в составе оптимизированного периода, при чем исключаемые месяцы в ЦЗ не обязательно должны идти подряд: можно исключить любые периоды ЦЗ независимо от перерывов, при условии что они вместе с исключаемым периодом месяцев подряд не должны превышать 10% стажа и быть не более 60 месяцев. Эта норма действует с 01.07.2013 года, ее применение возможно в том случае, если первичное назначение пенсии или последний перерасчет по стажу и зарплате, переход на другой вид пенсии были после этой даты;

5. дополнительно по желанию исключаются данные о доходе за время срочной военной службы, учебы, ухода за требующим сторонней поддержки, ухода за ребенком, стажа супруга дипработника (условно«исключаемый» стаж).

Таким образом для получения среднего Кз нужно Кз за каждый месяц, который остался после оптимизации и дополнительного исключения, поделить на количество этих месяцев.

Пример: суммарный заработок на основной и дополнительной работе (все зарплаты и премии) за май 1984 года составил 500 рублей. Для расчета рубли (до 1992 года в купюрах, в 1992-1994 годах – в купонах) необходимо перевести в гривны (масштабировать) делением на 100 000. 500 рублей = 500 / 100 000 = 0,00500 гривен. Официальный статистический показатель среднемесячной зарплаты по стране за май 1984 года равен 169,55 рублей или 169,55 / 100 000 = 0,00170 гривен. Кз за месяц май = 0,00500 / 0,00170 = 2,94118 (с округлением до пяти знаков после запятой)

Показатель зарплаты для расчета пенсии = Кз + Кз + Кз … (сумма всех месячных коэффициентов, которые берутся в расчет) / количество месяцев.

Обратить внимание:

- запуск системы персонифицированного учета датирован 01.10.1998 года, обязательное применение зарплат по данным системы – с 01.07.2000 года. Сведения о зарплатах в 1998 и 1999 годах, которые могут в ней отображаться, для пенсии засчитываются на общих условиях, предусмотренных для всех периодов зарплат по 30.06.2000 года;

- зарплаты по 30.06.2000 подтверждаются справкой работодателя (правопреемника работодателя, архивного учреждения), выданной на основе первичных документов;

- применить пятилетку зарплат до 30.06.2000 года, или изменить примененную пятилетку, указав точный период, который дает больший Кз, можно как при обращении за пенсией, так и после ее начисления;

- понятие «зарплата» для расчета пенсии соответствует как заработку, так и доходу от предпринимательской деятельности;

- минимальный страховой взнос, необходимый для учета полного месяца стажа равен взносу, предусмотренному для минимальной зарплаты. Кз за месяцы, в которых был уплачен взнос меньше минимального, для периодов с 01.01.2004 года пенсионным фондом включаются в расчет пропорционально уплаченным взносам, а с 01.07.2000 по 31.12.2003 гг. – применяются как фактические показатели за месяц стажа или, если взносов не было, применяется Кз = 0 (пенсионный фонд руководствуется следующей трактовкой: если стаж до 01.04.2004 года учитывается по нормам для трудового стажа, с 01.01.2004 – как страховой стаж по данным персонификации, в то же время зарплаты с 01.07.2000 года – по персонификации, из этого следует, что с 01.07.2000 по 31.12.2003 гг. если есть трудовой стаж, но нет страховых взносов - необходимо ставить нулевые зарплаты, если взносы меньше минимальных – применять Кз, рассчитанный из неполного взноса). В описанном случае пенсионным фондом используются спорные способы расчета, имеющие примеры судебных обжалований. В частности, согласно Закону про пенсионное страхование следует, что в формуле расчета месячного Кз как переменные не могут принимать участие зарплаты за неполные или нулевые месяцы – Кз должен рассчитывается за месяц страхового стажа, определение которого предусматривает, что это должен быть полный месяц с взносами не меньше минимального размера. Одновременно неполный месяц должен засчитываться для расчета коэффициента стажа, как дополнительный период пропорционально уплаченным взносам (по формуле: длительность периода = сумма фактических взносов / минимальный взнос), а месяцы трудового стажа с нулевыми или меньшими минимальных взносами – в стаж в полном размере согласно трудовому законодательству.

- программа пенсионного фонда применяет формулу средний Кз = общая сумма Кз за неполные и полные месяцы / (количество полных месяцев стажа + дней в неполных месяцах / 30), которая для таких случаев прямо не предусмотрена законодательством, при этом суммарный стаж за неполные месяцы учитывает с округлением до 5 знаков после запятой, одновременно допустимый вычитаемый стаж в пределах до 10% округляет до целых чисел;

- максимальная месячная зарплата, которую можно учесть для расчета пенсии (ограничение заработка), до 06.1998 года включительно равна 5,6 среднего заработка по стране, в 07.1998 - 02.2001 – 1000 грн., 03.2001 - 04.2002 1600 грн., 05.2002 - 05.2003 2200 грн., 06.2003 - 12.2004 2660 грн., в 2005 – 4100 грн., в 2006 – 10 прожиточных минимумов для трудоспособных (минимальных зарплат), 01.2007 - 09.2011 – 15, 10.2011 – 12.2015 – 17, в 2016-2017 – 25 (в 2017 прожиточный минимум уже не равен минимальной зарплате), с 2018 – 15 минимальных зарплат;

- при оптимизации не всегда выгодно исключать максимально возможный период;

- после оптимизации и дополнительных исключений для расчета должно остаться не меньше 60 месяцев зарплат, если в периоде персонификации с 01.07.2000 года их нет – применение пятилетки до 30.06.2000 года становится обязательным, в противном случае применяются зарплаты за фактический стаж;

- формулировка нормы о дополнительном исключении стажа прописана недостаточно четко и может вызвать разные трактовки, например есть решения судов, согласно которым закон следует понимать так, что период зарплат с 01.07.2000 до 01.01.2005 может быть исключен как еще один отдельный дополнительный период.

Стаж

Показатель стажа («коэффициент страхового стажа», «Кс») – множитель, который берет по 1% за каждый год стажа, при этом полные месяцы в остатке учитываются как 1/12 года.

Пример: при стаже 37 лет Кс = 0,37 (37%), стаже 37 лет 6 месяцев Кс = 0,375 (37,5%), стаже 37 лет 4 месяца Кс = 0,37333 (37,(3)% с округлением до пяти знаков после запятой)

Стаж измеряется в месяцах

Формула стажа: Кс = вес года стажа («кратность», «величина оценки одного года стажа», «Вс») равный 1% х количество полных месяцев стажа / 12 х 100

- для расчета берется:

1. весь трудовой стаж до 31.12.2003 года по записям в трудовой книжке. Если в трудовой нет необходимых записей, учитываются данные справок о периодах работы, служба в армии - по военному билету, уход за ребенком до 3 лет исходя из свидетельства о рождении (до 6 лет - справки), учеба согласно диплому с 1 сентября года начала обучения до даты окончания. Подробнее – постанова КМУ № 637порядок оформления документов ПФУ № 22-1;

2. с 01.01.2004 года - страховой стаж по данным системы персонифицированного учета (который подлежит страхованию и за который уплачены необходимые взносы, включая периоды работы, учебы, службы, предпринимательской деятельности, учета в ЦЗ, ухода за ребенком, ухода за требующим сторонней поддержки и т.д.);

3. стаж, который с 01.01.2004 года дополнительно добавляется к страховому (условно «дополнительный»): стаж, предусматривающий уплату страховых взносов по уходу за ребенком до фактического введения этой уплаты; время инвалидности до наступления пенсионного возраста на общих основаниях; период со дня смерти кормильца до даты, когда он достиг бы пенсионного возраста;

4. для расчета Кс учитывается кратность льготного стажа:

- условно «кратность 1,5», стаж учитывается в полуторном размере, например: работа на Крайнем Севере в 01.03.1960 - 1990 гг., ЧАЕС с 1988;

- условно «кратность 2», в двойном размере - например работа в инфекционных, патологоанатомических, реанимационных, психиатрических отделениях по 31.12.2003; Крайний Север до 01.03.1960;

- условно «кратность 3», в тройном размере - например ЧАЕС до 1988, военные действия;

- добавляется по одному году за каждый полный год работы - шахтерский, список №1.

Таким образом можно условно разделить фактический и общий учтенный стаж с льготными добавками.

5. В льготный стаж учитывается период профтехобразования, срочной службы, время пребывания на инвалидности в связи с несчастным случаем на производстве или профзаболеванием.

Обратить внимание:

- стаж зачисляется по законодательству, действующему в момент приобретения этого стажа;

- при зачислении льготного стажа по списку №1 используются: список от 22.08.1956с 26.01.1991, списки с редакциями с 11.03.1994с 16.01.2003с 03.08.2016;

- Кс не может превышать 0,75 (с учетом шахтерского и по списку №1 - 0,85);

Базовый показатель

Базовый показатель («показатель средней зарплаты», «Зс») равен средней зарплате по стране за три предыдущих года.

Для 2018 года исключение: Зс равен средней зарплате за 2016 и 2017 гг.

Зс применяется:

1. в момент выхода на пенсию;

Пример: средняя зарплата Зс за 2014 год равна 3149,45 грн., 2015 – 3661,41 грн., 2016 – 4482,35 грн., 2017 – 6273,45 грн., 2018 – 7810,88 грн., 2019 – 9205,19 грн.

Показатель Зс, применяемый при выходе на пенсию в 2017 году равен (3149,45 за 2014 + 3661,41 за 2015 + 4482,35 за 2016) / 3 = 3764,40 грн.; в 2018 году (Зс за 2016 + 2017) / 2 = 5377,90 грн.; в 2019 году (2016 + 2017 + 2018) / 3 = 6188,89 грн.; в 2020 году (2017 + 2018 + 2019) / 3 = 7763,17 грн.

2. при первом переходе с нестраховой пенсии;

3. при переходе на пенсию по возрасту работающего инвалида (имеющего 24 месяца стажа с момента назначения пенсии по инвалидности);

Индексации: начиная с 2019 показатель Зс, примененный в 2017 году (3764,40 грн.), ежегодно увеличивается. При первой индексации в 2019 году для него был применен множитель 1,17 (с 1 марта), в 2020 – 1,11 (с 1 мая). Пенсии, назначенные с 2018 года, не индексируются.

Перерасчет от 01.10.2017 года

В 2017 году был проведен массовый перерасчет ранее назначенных пенсий, при котором был применен показатель величины оценки одного года стажа (Вс) равный 1% и базовый показатель Зс 2017 года равный 3764,40 грн.

Для вышедших на пенсию в 2017 году с правом на прежний показатель Вс 1,35% и Зс 2017 года пенсионным фондом применен спорный способ расчета, при котором была установлена доплата до размера пенсии с этими показателями. Это же относится и к некоторым вышедшим на пенсию в 2016 году, у которых размер пенсии с Вс 1,35% и показателем Зс 2016 года больший, чем после перерасчета. Таким образом индексацию Зс в этих случаях пенсионный фонд, по сути, применяет к размеру пенсии без доплаты, что приводит к ситуациям, в которых после индексации изменяются составляющие, но не фактический начисленный размер пенсии.

Перерасчеты работающим пенсионерам

Приобретя 24 месяца стажа после назначения пенсии или предыдущего перерасчета, пенсионер может обратится с заявлением на перерасчет с учетом этого нового стажа.

В том случае, если средний Кз за период нового стажа выше, чем средний Кз пенсии, перерасчет проводится с учетом этих зарплат – «перерасчет по стажу и зарплате», если ниже – учитывается только стаж, «перерасчет по стажу».

При достижении 24 календарных месяца после назначения/перерасчета, но при этом приобретя менее 24 месяцев стажа, можно сделать перерасчет по стажу с учетом имеющегося нового стажа.

Если заявление на перерасчет не было подано, он проводится автоматически: ежегодно пенсионный фонд по состоянию на 1 марта проверяет наличие права на перерасчет и проводит его с 1 апреля.

Доплаты

В общем размере пенсионных выплат разделяют условно «основной размер пенсии» («размер пенсии по ст. 27»), рассчитанный как П = Кз х Кс х Зс и доплаты, надбавки к основному размеру пенсии, которые во многих случаях измеряются в процентах от прожиточного минимума для нетрудоспособных (он же начальный минимальный размер пенсии, условно «Пм»), показатели которого утверждаются в законе про госбюджет на текущий год. В ЗУ про бюджет на 2020 год Пм установлен в размере: с января по июль 1638 грн., в июне – ноябре 1712 грн., в декабре – 1769 грн.

Примеры:

Доплата на общих основаниях за сверхнормативный стаж, насчитывается в размере 1% Пм за каждый год стажа свыше 30 лет для женщин и 35 лет для мужчин, для вышедших на пенсию до 01.10.2011 года – 20 лет для женщин и 25 лет для мужчин, а в случае, если расчетный размер пенсии П меньше минимального – по 1% от этого размера;

Женщинам до 31.12.1961 года рождения насчитывается доплата в размере П х 2,5% за каждые 6 месяцев более позднего от 55 лет выхода на пенсию;

и т. д.

Виды пенсий

Согласно ЗУ про пенсионное страхование:

1. пенсия по возрасту (по описанной выше формуле пенсия = П + доплаты);

2. пенсия по инвалидности:

для I группы = пения по возрасту = 100% х П + доплаты,

для IІ группы = 90% х П + доплаты (при наличии необходимого стажа равна пенсии по возрасту),

для ІІІ группы = 50% х П + доплаты.

3. пенсия по потере кормильца (50% пенсии по возрасту с показателями стажа и зарплат кормильца, на двух и больше членов семьи – 100%, которые распределяются между ними).

Пенсия по выслуге лет – возможность досрочного выхода на пенсию по возрасту, при этом с момента назначения пенсии по выслуге лет до пенсионного возраста на общих основаниях необходимо не работать по профессии, которая дала право на этот вид пенсии.

Расчет пенсии в процентах от заработка – в качестве Кс применяется установленный показатель, пенсия = Кз х Зс х (% от заработка) + доплаты

Примеры условных видов пенсий, при расчете которых используется страховая формула:

- «чернобыльская» = пенсия по возрасту + дополнительная пенсия (размер дополнительной пенсии в зависимости от категории установлен в ст. 13 постановления КМУ № 1210);

- «шахтерская» = 80% от заработка = Кз х Зс х 80% + доплаты;

и другие

Примечания

- максимальный размер пенсии = 10 х Пм;

- заработок для расчета пенсии = Кз х Зс. В страховой пенсионной формуле был заложен следующий принцип: показатели зарплат в течении трудовой карьеры, выведенные как соотношение зарплат за каждый месяц к средней зарплате в этом месяце по стране (коэффициенты зарплаты) в момент выхода на пенсию приводятся к актуальным суммам средних зарплат (осовремениваются) – таким образом получается размер заработка для расчета пенсии. В дальнейшем осовременивание (индексация) заработка должна была проводиться ежегодно, но механизм такой индексации так и не был реализован должным образом. Подробнее – в заметках о пенсионной реформе;

- в пенсионном законодательстве можно разделить трудовое, действовавшее по 31.12.2003 года, в частности Закон о пенсионном обеспечении и страховое – Закон о пенсионном страховании с 01.01.2004. Все трудовые пенсии, назначенные до 2004 года, были пересчитаны по формуле страхового закона. Некоторые нормы трудового законодательства продолжают действовать, например ими определяется право на пенсию по выслуге лет;

- «среднемесячный заработок» - термин из формулы трудового закона;

- «двухсоставная (двоскладова) формула» - возможность рассчитать пенсию как сумму двух частей, из которых одна за периоды стажа по 31.12.2003 будет рассчитана по трудовой формуле, а другая из стажа с 01.01.2004 – по страховой. При этом максимальный размер трудовой части – не больше 168 грн., таким образом, с учетом того, что стаж с 2004 года не может дать большой Кс для страховой части, в целом расчет по двухсоставной формуле практически никогда не дает больший размер пенсии;

- возможность провести расчет чернобыльской пенсии «из заработка в ЧАЭС» проводится по двухсоставной формуле, что, с учетом изложенного в предыдущем абзаце, по сути, нивелирует эту льготу;

- отсрочка выхода на пенсию, более поздний предусмотренного возраста выход пенсию – при отсрочке до 60 месяцев доплачивается по 0,5% от П за каждый месяц отсрочки, более 60 месяцев - по 0,75%

 

© Юр-консоль. Усі права захищені.

067-403-88-85

pension@yur-consol.kiev.ua